Cash flow — это индикатор, который наиболее точно показывает стабильно ли развивается бизнес или приближается к кассовому разрыву. Чтобы получить объективную картину, необходимо понимать, какие бывают виды финансовых потоков и как делать расчет чистого денежного обращения. Об этих и других элементах cash flow поговорим дальше.
Что такое cash flow?
Денежный поток или кэш флоу — это движение финансов в компании, то есть, сколько средств поступает в организацию и сколько из нее выбывает. Чтобы контролировать обращение денег, используют кэш флоу отчет. Он показывает, откуда приходят средства и на что их тратят. Благодаря такому документу предприниматель видит объективную экономическую картину бизнеса и принимает обоснованные решения. Рассмотрим, какие бывают виды обращения финансов.
Входящие и исходящие потоки денежных средст
Денежный поток можно разделить на два основных направления.
- Входящие денежные потоки — это все средства, которые приходят в компанию. К примеру, это оплаты от клиентов за продукты либо сервисы, возврат долгов от покупателей, инвестиции от собственников либо кредиты от банков.
- Исходные денежные потоки — это все расходы бизнеса. Сюда входят закупки материалов, выплата зарплаты, уплата налогов, погашение кредитов или инвестиции в новое оборудование.
Благодаря этим потокам можно отслеживать движение денег и планировать будущие расходы.
Чистый денежный поток (net cash flow)
После определения всех поступлений и расходов бизнес может посчитать чистый денежный поток. Это один из важнейших показателей в финансовом анализе, поскольку он демонстрирует разницу между полученными и израсходованными средствами за определенный период.
Формула расчета выглядит так:
Чистый денежный поток = Входящие потоки – Выходные потоки
Если разница положительная, у бизнеса есть дополнительные средства. Если отрицательная, то возникает дефицит.
Пример cash flow net: компания получила 500 000 гривен и израсходовала 420 000. Ее чистый денежный поток составляет:
500 000 – 420 000 = 80 000 гривен
Эти средства можно использовать для дальнейшей работы или инвестиций.
Какие типы денежных потоков бывают по виду деятельности?
В отчете кэш флоу все денежные потоки делятся на три группы. Это распределение позволяет понять, откуда бизнес получает деньги и на что их направляет.
Потоки от операционной деятельности
Это основные поступления и расходы, связанные с ежедневной работой компании. К примеру, продажа товаров, закупка сырья, оплата труда, налоги и коммунальные платежи.
Именно операционная часть наиболее точно отражает финансовое здоровье бизнеса.
Потоки от инвестиционной деятельности
Это деньги, которые компания тратит или получает через покупку и продажу долгосрочных активов. В качестве примера это может быть новое оборудование, недвижимость или вложение в финансовые инструменты.
Инвестиционные потоки помогают понять, как компания развивается и куда направляет ресурсы.
Потоки финансовой деятельности
Здесь отражаются операции с кредитами и собственным капиталом предприятия. Например, получение ссуд, выплата процентов или дивидендов, привлечение инвестиций.
Этот раздел показывает, как компания работает с внешним финансированием и ресурсами.
Как еще классифицируют потоки денежных средств?
Для более детального анализа кэшфлоу используют дополнительные группировки. Они помогают предпринимателю глубже оценить денежные процессы.
По масштабу обслуживания
Денежные потоки можно рассматривать как на уровне всего предприятия, так и его подразделений или отделов. Такой анализ позволяет понять, какие части бизнеса приносят денежные средства и обеспечивают прибыль, а какие расходуют ресурсы без дополнительного дохода.
На основе этого руководство может принимать обоснованные решения по оптимизации работы отдельных подразделений и распределения средств.
По оценке стоимости
Валовые потоки показывают все деньги, что поступают в компанию и тратятся, без учета того, сколько их осталось.
Чистые потоки отражают фактический остаток денежных средств после покрытия всех обязательств. Другими словами, это разница между тем, что предприятие получило и тем, что оно потратило.
Такое деление позволяет оценить общий оборот средств, а также финансовый результат компании: есть ли избыток денег, возникает ли их дефицит для покрытия расходов.
По уровню достаточности
Избыточные потоки означают, что денег поступает больше, чем нужно для покрытия текущих расходов и операционных потребностей. Лишние средства формируют резерв, который можно направить на развитие, инвестиции или непредвиденные нужды.
Дефицитные потоки, напротив, сигнализируют, что денег может не хватать для регулярных затрат, что создает риск кассовых разрывов и потребность в дополнительном финансировании. Своевременное выявление критических финансовых ситуаций помогает предприятию избегать проблем и планировать более рациональные ресурсы.
По методу оценки во времени
Нынешние потоки отражают фактическое движение денег в компании — сколько средств поступает и тратится сейчас.
Будущие потоки показывают, какие деньги ожидаются в последующие месяцы или годы и помогают планировать финансы заранее. Для оценки их реальной ценности сегодня применяют дисконтирование денежных потоков. Это метод, который позволяет перевести будущие поступления в их текущую стоимость, оценить финансовый эффект и принимать обоснованные решения по инвестициям или расходам.
Какие существуют методы оценки денежного потока?
При анализе cashflow предприниматели и бухгалтеры пользуются двумя основными подходами. Каждый из них имеет свои преимущества и подходит для определенных задач.
- Прямой метод подразумевает детальный подсчет всех поступлений и расходов. Он показывает, откуда компания получает деньги, и куда они тратятся. Этот метод особенно полезен для управленческого учета и ежедневного контроля финансов, ведь он позволяет видеть каждую операцию.
- Непрямой метод начинается с расчета чистой прибыли. Затем к нему добавляют или вычитают статьи, что не влияют на фактическое движение денег (например, амортизация или резервы), а также учитывают изменения в оборотных средствах компании. Этот метод обычно применяется для подготовки финансовой отчетности и составления cash flow отчета.
Оба подхода позволяют предприятию получить полную картину движения денег, контролировать расходы и планировать финансы на будущее. Выбор конкретного способа зависит от целей анализа и потребностей бизнеса.
Какую роль играет управление денежными потоками для бизнеса?
Разумное управление денежными потоками помогает предприятию избегать нехватки денежных средств и правильно планировать все расходы. Предприниматель получает представление о стабильности финансового цикла компании, определяет, какие направления нуждаются в оптимизации, и оценивает, позволяет ли финансовая ситуация делать новые инвестиции или расширять бизнес.
С онлайн-бухгалтерией Dilovod можно формировать отчет кэш флоу и отслеживать главные денежные характеристики компании онлайн. Пользователи видят, сколько денег поступает и тратится, где могут возникнуть риски, где накапливается избыток средств. Благодаря этому можно своевременно реагировать на финансовые изменения, принимать обоснованные решения по расходам и инвестициям и держать бизнес под полным контролем.
Попробуйте 7 дней бесплатно
Получите доступ ко всем возможностям системы, добавьте неограниченное количество пользователей и работайте без привязки банковской карты. Проверьте, как Dilovod упростит ваши бизнес-процессы и учет уже сегодня. После тестового периода вы можете оформить подписку и продолжить работу без потери данных и настроек.