Головна
Блог
Як відкрити ФОП і почати вести облік

Як відкрити ФОП і почати вести облік

Відкриття ФОП — важливий етап на шляху до успішного ведення бізнесу. Правильне виконання всіх кроків на старті допоможе уникнути помилок у майбутньому. У цій статті ми докладно розглянемо основні етапи, які вам необхідно пройти, щоб успішно зареєструвати ФОП, вибрати відповідну систему оподаткування та одразу почати вести облік правильно.

Крок 1. Виберіть вид діяльності (КВЕД)

КВЕД (Класифікатор видів економічної діяльності) — це коди, що визначають, який вид діяльності буде основним для вашого ФОП. Вибір КВЕД впливає на податковий режим і звітність.

Для деяких груп єдиного податку є обмеження щодо видів діяльності, які можна вести. Тому, перед тим, як вибрати КВЕД, важливо перевірити, чи дозволена ваша діяльність обраною системою оподаткування. Також можна піти іншим шляхом: вибрати відповідну систему оподаткування та потім підібрати відповідний КВЕД.

Як вибрати КВЕД?

Визначте основну діяльність. Подумайте, який вид бізнесу ви вестимете та знайдіть відповідну секцію КВЕД на сайті Державної служби статистики. Наприклад, якщо ви плануєте відкрити кафе, вам потрібна секція «Тимчасове розміщення та харчування».
Знайдіть відповідний код. Тепер у секції потрібно знайти точний КВЕД, який підходить вашому виду діяльності. На прикладі кафе це буде КВЕД 56.10 «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування».
Виберіть додаткові КВЕДи. Якщо у вас буде кілька напрямків, наприклад, кафе та доставка їжі, додайте додаткові коди для них. Вони не завадять, навіть якщо ви поки що не впевнені, чи займатиметеся цими напрямками. Якщо ви вирішите розвивати цю діяльність у майбутньому, вам не доведеться знову реєструвати зміни та оновлювати дані про підприємство. Це заощадить вам час і позбавить зайвих формальностей.
Проконсультуйтесь з експертом. Якщо ви сумніваєтеся, який код вибрати, зверніться до бухгалтера чи юриста. Перевірте, чи не належить обраний КВЕД до заборонених видів діяльності та чи не викличе його використання додаткових складнощів.

Вибір правильного КВЕД допоможе вам уникнути проблем у майбутньому та забезпечить відповідність законодавству.

Крок 2. Визначтесь із системою оподаткування

Тепер вам потрібно вирішити, яку систему оподаткування вибрати: загальну чи спрощену.

Спрощена система знижує податкове навантаження: на 1-й та 2-й групах не потрібно сплачувати ПДВ, лише єдиний податок та фіксований ЄСВ. Однак на 3-й групі можна бути платником ПДВ, якщо це потрібно для вашого бізнесу. Ця система підходить для малого бізнесу завдяки простому обліку та низьким ставкам, але важливо враховувати нюанси кожної групи.

Згідно з Податковим кодексом України є чотири групи платників єдиного податку.

	1 група	2 група	3 група	4 група
Кількість працівників	—	До 10	Немає обмежень	Немає обмежень
Вид діяльності	Роздрібна торгівля на ринках, послуги	Малий бізнес, послуги, торгівля	Більшість видів діяльності	Сільськогосподарська діяльність
Максимальний річний дохід (станом на 2024 р.)	До 1,11 млн грн	До 5,9 млн грн	До 8,2 млн грн	Немає обмежень
Розрахунки з юрособами	Заборонено	Дозволено, тільки з юрособами на ЄП	Дозволено	Дозволено
Особливі умови	—	—	—	Специфічні правила оподаткування

Загальна система оподаткування передбачає, що ви будете платником таких податків:

ПДФО (податок на доходи фізичних осіб);
ЄСВ (єдиний соціальний внесок);
військовий збір;
ПДВ (якщо річний дохід перевищує 1 млн грн).

Перевага загальної системи в тому, що податки розраховуються на основі чистого прибутку, тобто за вирахуванням витрат. Але важливо розуміти, що така система потребує більш складного обліку та регулярної звітності. Зараз її обирають досить рідко.

Крок 3. Отримайте електронний цифровий підпис (ЕЦП)

Для подання звітності вам знадобиться електронний підпис. ЕЦП можна отримати у банках, податковій інспекції чи інших акредитованих установах. Безкоштовно ЕЦП для фізичних осіб можна оформити через «Дія.Підпис», офлайн через інформаційно-довідковий департамент ДПС або онлайн через портал Приват24, якщо у вас є там рахунок.

Крок 4. Зареєструйте ФОП через портал «Дія»

В Україні ФОП можна легко зареєструвати онлайн. Весь процес займає всього 10-15 хвилин і звільнить вас від частини помилок, яких можна припуститись, якщо подавати всі дані самостійно, без допомоги бухгалтера.

Перейдіть на сайт «Дії» та увійдіть до особистого кабінету.

На головній сторінці виберіть послугу «Автоматична реєстрація ФОП».

Натисніть «Відкрити за 10 хвилин» і пройдіть авторизацію за допомогою електронного цифрового підпису.

Підтвердьте свою країну громадянства та адресу. Вкажіть територію діяльності (це може бути конкретний регіон чи вся Україна). Врахуйте, що у зв'язку з воєнними діями банки перевіряють поштовий індекс, щоб унеможливити транзакції на території, де ведуться бойові дії.

Вкажіть потрібні КВЕД.

Дайте відповідь на питання системи про вашу підприємницьку діяльність.

Виберіть систему оподаткування. «Дія» автоматично перевіряє, чи дозволено вашу діяльність за вказаними КВЕД на обраній системі оподаткування. Після цього інформація про ваш вибір буде автоматично надіслана до податкової разом із заявою.

Вкажіть контактні дані, заповніть заяву на реєстрацію ФОП та підпишіть її електронним підписом. Надішліть на перевірку.

Якщо все правильно, ви отримаєте повідомлення про реєстрацію ФОП в особистому кабінеті та на електронну пошту.

Крок 5. Відкрийте банківський рахунок

В Україні можна відкрити рахунок ФОП у будь-якому банку, чи то державному, чи іноземному.

Перевірте рейтинг надійності банків. Мінфін оновлює його щоквартально.

Порівняйте вартість відкриття рахунку, щомісячні платежі, комісії за перекази, зняття готівки, випуск картки та використання інтернет-банкінгу.

Ознайомтеся з відгуками про інтернет-банкінг та мобільний додаток, щоб переконатися в їх зручності.

Перевірте якість обслуговування, наявність служби підтримки та режим роботи. Збережіть контактні дані, щоб отримати допомогу.

Також обов'язково враховуйте можливість інтеграції із бухгалтерськими програмами. Нижче ви можете ознайомитись із порівняльною характеристикою популярних банків України.

	ПриватБанк	Monobank	Raiffeisen Bank
Вартість відкриття рахунку онлайн	0 грн	0 грн	0 грн
Вартість обслуговування на місяць	150 грн (0 грн за відсутності руху)	0 грн	40 грн
Комісія за зняття готівки	1%	0%	1%
Комісія за переказ на рахунки інших банків	5 грн	0 грн (до 100 тис. грн)	3 грн
Добовий ліміт на зняття у банкоматі	60 тис. грн	60 тис. грн	20 тис. грн
Інтеграції з бухгалтерськими програмами	+	+	+
Оплата LiqPay	+	+	+

При реєстрації ФОП банк самостійно надішле повідомлення у податкову про відкриття банківського рахунку.

Крок 6. Виберіть програму для обліку

Після реєстрації ФОП важливо одразу почати вести облік та робити це правильно. Це допоможе вам уникнути проблем із податковою у майбутньому. Головне — вибрати зручну програму для ведення обліку, яка не потребує глибокого знання бухгалтерії. Важливо, щоб програма могла масштабуватися і справлятися зі складнішими завданнями зі зростанням вашого бізнесу. Як це зробити, ми наочно розповіли у нашій статті.

Якщо у вас з'являються співробітники, потрібно працювати з ПДВ або ви плануєте відкрити юридичну особу, вам знадобиться допомога професійного бухгалтера. Програма Dilovod підтримує роботу з бухгалтером, дозволяючи вам вести облік разом із ним. Якщо вам знадобиться допомога в пошуку фахівця, ви зможете знайти потрібного бухгалтера прямо у нас.

Відкриття ФОП та ведення обліку можуть бути простими, якщо використовувати правильні інструменти. Dilovod автоматизує рутинні завдання, економить час і має простий і зрозумілий інтерфейс, тому навіть новачок легко освоїть програму. А якщо виникнуть питання, ви завжди можете скористатись онлайн-підтримкою, де вам докладно пояснять і покажуть, як усе працює.

Крок 7. Почніть вести облік

Після того, як ви вибрали бухгалтерську програму для свого ФОП, важливо правильно її налаштувати. Це дозволить вам автоматично отримувати всі необхідні звіти та відповіді на питання, які пов'язані з обліком.

Підготуйте дані. Систематизуйте всю інформацію про клієнтів, товари, послуги та ціни ще до відкриття ФОП та внесіть до окремого списку або таблиці Excel.
Виконайте початкові установки. Внесіть дані про ваше ФОП, інформацію про товари, послуги та контрагентів.
Завантажте дані. Імпортуйте дані з підготовлених таблиць та банківських виписок.

Тепер потрібно налаштувати облік. Введіть початкові дані про закупівлю, продаж, акти та витратні накладні.

Але найпростіший шлях це зробити — звернутися до підтримки, де вам допоможуть. Служба підтримки Dilovod проведе демонстрацію та покаже, як працювати з документами. Ми докладно пояснимо, як все працює, покажемо на практиці абсолютно безкоштовно.

Часті запитання

Не всі КВЕД дозволені для використання в 1-3 групах і порушення цих вимог може призвести до штрафів або необхідності зміни групи оподаткування. Ознайомтеся з видами економічної діяльності, які заборонені для 1-3 груп.
- 07.29 Видобуток руд інших кольорових металів.
- 11.01 Дистиляція, ректифікація та змішування алкогольних напоїв.
- 11.02 Виробництво виноградних вин.
- 11.03 Виробництво сидру та інших плодоягідних вин.
- 11.04 Виробництво інших не дистильованих напоїв із продуктів, що зброджуються.
- 12.00 Виробництво тютюнових виробів.
- 19.10 Виробництво коксу та коксопродуктів.
- 19.20 Виробництво продуктів переробки нафтопродуктів.
- 24.41 Виробництво дорогоцінних металів.
- 24.54 Лиття інших кольорових металів.
- 29.10 Виробництво автотранспортних засобів.
- 29.20 Виробництво кузовів для автотранспортних засобів, причепів та напівпричепів.
- 35.23 Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи.
- 45.11 Торгівля автомобілями та легковими транспортними засобами.
- 45.19 Торгівля іншими транспортними засобами.
- 46.12. Діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами.
- 46.17 Діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.
- 46.34 Оптова торгівля напоями (заборона стосується алкогольних виробів).
- 46.35 Оптова торгівля тютюновими виробами.
- 46.39 Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами (заборона стосується алкогольних та тютюнових виробів).
- 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом та аналогічними продуктами.
- 46.72 Оптова торгівля металами та металевими рудами.
- 46.76 Оптова торгівля іншими проміжними продуктами.
- 47.11 Роздрібна торгівля у неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами (заборона стосується алкогольних та тютюнових виробів).
- 47.25 Роздрібна торгівля напоями у спеціалізованих магазинах (заборона стосується алкогольних виробів).
- 47.26 Роздрібна торгівля тютюновими виробами у спеціалізованих магазинах.
- 47.30 Роздрібна торгівля пальним.
- 47.79 Роздрібна торгівля уживаними товарами в магазинах.
- 47.81 Роздрібна торгівля з лотків та на ринках харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами (заборона стосується алкогольних та тютюнових виробів).
- 47.91 Роздрібна торгівля здійснюється фірмами поштового замовлення або через Інтернет (заборонена діяльність інтернет-аукціонів).
- 53.10 Діяльність національної пошти.
- 53.20 Інша поштова та кур'єрська діяльність.
- 61.10 Діяльність у сфері провідного електрозв'язку.
- 61.20 Діяльність у сфері бездротового електрозв'язку.
- 61.30 Діяльність у сфері супутникового електрозв'язку.
- 61.90 Інша діяльність у сфері електрозв'язку.
- 64.20 Діяльність холдингових компаній.
- 66.11 Управління фінансовими ринками.
- 66.12 Посередництво за договорами цінних паперів чи товарів (включає діяльність пунктів обміну валют).
- 66.19. Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення.
- 66.22 Діяльність страхових агентів та брокерів.
- 66.30 Управління фондами.
- 68.20 Надання в оренду та експлуатацію власного та орендованого нерухомого майна (заборонено для 1 групи ЄП).
- 68.31 Агентства нерухомості (заборонено на 1, 2 групі).
- 68.32 Управління нерухомістю за винагороду або на основі контракту (заборонено на 1, 2 групі).
- 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту; консультування з питань оподаткування (у частині аудиту заборонено для ФОП).
- 70.10 Діяльність основних управлінь (хед-офісів).
- 71.20 Технічні випробування та дослідження.
- 82.99 Надання інших допоміжних комерційних послуг, н.в.і.у. (заборона щодо діяльності незалежних аукціоністів).
- 90.02 Діяльність з підтримки театральних та концертних заходів.
- 90.04 Функціонування театральних та концертних залів (заборона щодо організації гастрольних заходів).
- 92.00 Організація азартних ігор.
Для підприємця важливо розумітися на економіці. У блозі Dilovod ви знайдете багато корисних матеріалів, які допоможуть вам у цьому. Наприклад, у нас є стаття про те, як організувати управлінський облік, а також інструкція з оцінки рентабельності бізнесу. Вивчайте ці матеріали, щоб бути в курсі всіх важливих аспектів та впевнено розвивати свій бізнес!
Багато ФОП починають вести облік у звичайному зошиті, адже так простіше і звичніше. Але такі записи можуть бути неточними, а дані легко втратити чи переплутати. Навіть маленька помилка у цифрах може призвести до неправильних фінансових звітів, що спотворює картину стану бізнесу. У результаті це ускладнює контроль над фінансами та може створити серйозні проблеми під час перевірки податкових органів. Читайте про це докладніше у нашій статті.

28 серпня 2024 15:38