Що загрожує підприємцям за затримку податкової декларації?
ФОП 1 та 2 групи зобов’язані подавати річну податкову декларацію протягом 60 календарних днів після завершення звітного року. Для звітного 2024 року кінцевий термін подачі — 3 березня 2025 року.
ФОП 3 групи звітують кожні три місяці та відправляють декларацію протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу. За IV квартал 2024 року це потрібно зробити до 10 лютого 2025 року.
Кожен підприємець повинен вчасно подавати податкову звітність, адже будь-які затримки чи порушення можуть обернутися серйозними проблемами.
- Фінансові штрафи. Якщо ви не відправили декларацію у встановлений термін, вам доведеться сплатити штраф у розмірі 340 гривень за кожний такий випадок. А якщо за рік знову станеться подібне порушення, сума стягнення зросте до 1020 гривень. Ми вказали розміри штрафів станом на грудень 2024 року, однак надалі рекомендуємо регулярно відстежувати оновлення в податковому законодавстві.
- Зіпсований кредитний рейтинг. Постійні прострочення можуть знизити вашу фінансову репутацію. У майбутньому це ускладнить отримання кредитів чи інших видів фінансування.
- Додаткові перевірки. Якщо порушення повторюються, це приверне увагу податкових органів. Додаткові перевірки заберуть ваш час і сили, а також можуть виявити інші недоліки в роботі бізнесу.
- Блокування операцій. У деяких випадках податкова служба може заборонити проведення операцій чи накласти арешт на активи. Це негативно вплине на вашу господарську діяльність і може завдати серйозної шкоди.
У воєнний час держава враховує складні обставини. Тому штрафи за неподання декларації можуть не застосовуватися. Але тільки у випадку, якщо організація документально підтвердить, що порушення сталося через форс-мажорні обставини.

Штрафи за несвоєчасну сплату податків
Затримка у сплаті бюджетних відрахувань — це не лише неприємно, але й дорого. Давайте розберемо, які саме штрафи загрожують, якщо пропустили строки.
Несвоєчасна сплата ЄП
ФОП 1-2 групи мають сплачувати єдиний податок авансовим внеском до 20 числа поточного місяця. Водночас у платників є можливість здійснити оплату ЄП наперед за весь податковий (звітний) період — квартал або рік, але не пізніше кінця поточного звітного року.
Якщо ФОП 1 та 2 групи сплатили авансові внески ЄП із запізненням, контролюючий орган накладає на них стягнення у розмірі 50% податкової ставки.
ФОП 3 групи сплачують єдиний податок щоквартально — протягом 10 календарних днів після завершення терміну подання податкової декларації за відповідний квартал. У разі порушення строків податкова застосовує штрафні санкції:
- при затримці до 30 днів штраф становить 5% від суми заборгованості;
- при затримці понад 30 днів розмір штрафу збільшується до 10%.
Крім того, якщо затримка сплати єдиного податку перевищила 90 днів, з 91-го дня починає нараховуватися пеня. Її розрахунок проводять за правилами Податкового кодексу (ст. 129).
Несвоєчасна сплата єдиного соціального внеску
ФОП 1-3 групи мають вносити ЄСВ раз на квартал — до 20 числа місяця, який іде після закінчення кварталу. За прострочення оплати ЄСВ підприємцю виставляють стягнення у розмірі 20% від несплаченої суми. У разі донарахування ЄСВ, який платник не вніс вчасно, також застосовуються штрафні санкції. Розмір донарахування становить різницю між сумою, що потрібно сплатити, і фактично сплаченою.
Окрім штрафу за несвоєчасну сплату ЄСВ, за кожен день прострочення додається пеня у розмірі 0,1% від суми боргу.
До речі, з 1 січня 2025 року припиняє діяти пільга для ФОП щодо добровільної сплати ЄСВ у період воєнного стану і 12 місяців після його скасування. Тож підприємцям в наступному році доведеться сплачувати ЄСВ.

Висновок
Моніторити всі зміни в законодавстві, правильно розраховувати податки, вчасно подавати звітність і ще контролювати кожен етап — самостійно з усім справлятися непросто. Онлайн-бухгалтерія Dilovod спрощує ці процеси та допомагає уникнути зайвих клопотів.
- Оновлює все автоматично. Dilovod самостійно підтримує актуальність форм звітності та податкових ставок, щоб ви завжди працювали за новими правилами.
- Розраховує податки ФОП та юридичних осіб. Всі суми обчислюються автоматично, без ризику помилок.
- Заповнює звіти. Dilovod формує звіти на основі ваших облікових та реєстраційних даних.
- Перевіряє правильність. Онлайн-бухгалтерія контролює, чи правильно заповнені звіти, та розшифровує показники.
- Працює зі звітами фіскальної служби. Ви отримуєте підтверджуючі квитанції від фіскальної служби про отримання, прийняття чи неприйняття податкової звітності.
- Стежить за статусом. Ви бачите, на якому етапі перебуває ваш звіт — від створення до прийняття.
- Зберігає історію. Усі версії звітів залишаються доступними, що зручно для аналізу чи повторного використання.
Вчасна сплата податків і подача звітності — це не лише уникнення штрафних санкцій, а й збереження репутації бізнесу. Не відкладайте ці питання, адже навіть невелика затримка може дорого коштувати.